Ouro , activos e passivos em moeda estrangeira Os activos e passivos em moeda estrangeira são convertidos em euro à taxa de câmbio em vigor na data do balanço .

Os futuros de taxa de juro são registados em contas extrapatrimoniais .

Um saldo líquido que dê origem a uma entrada afectará o custo médio da moeda na data do vencimento . 1 .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contrato .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados na data de contrato em contas extrapatrimoniais .

Os futuros de taxas de juro são registados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Os futuros de taxas de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data da contratação .

Os futuros de taxas de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data do contrato .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contrato .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados na data de contrato em contas extrapatrimoniais .

Os futuros de taxas de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Os swaps de taxa de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Todos os swaps de taxa de juro devem ser avaliados a preços de mercado e , se necessário , convertidos em euros à taxa de câmbio à vista . As perdas não realizadas levadas à conta de resultados no final do exercício não devem ser anuladas em anos subsequentes por contrapartida de ganhos não realizados , a menos que a posição , ou a operação , tenham sido liquidadas .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data da contratação .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Em 2007 , foram utilizados futuros de taxas de juro em moeda estrangeira no âmbito da gestão dos activos de reserva e dos fundos próprios do BCE .

Um saldo líquido que se traduza numa entrada afectará o custo médio da moeda na data do vencimento .

Os futuros de taxas de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Artigo 6.o Composição do balanço A composição do balanço deve obedecer à estrutura constante do anexo I. M4 Artigo 7.o Provisão para riscos de câmbios , de taxa de juro , de crédito e de flutuação do preço do ouro Tendo em consideração a natureza das actividades do BCE , o Conselho do BCE pode constituir uma provisão para riscos de câmbios , de taxa de juro , de crédito e de flutuação do preço do ouro no balanço do BCE .

A informação relativa às taxas de juro corresponde às categorias do balanço das IFM .

As compras e vendas de moeda estrangeira afectam as posições líquidas de moeda estrangeira na data de contrato e os resultados realizados decorrentes de vendas são também calculados nessa data .

dos activos e passivos em moeda estrangeira é efectuada moeda a moeda , incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais em moeda estrangeira .

Diferenças de reavaliação de instrumentos extrapatrimoniais Acréscimos e diferimentos Resultados da valorização de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , futuros de taxas de juro , swaps financeiros e contratos a prazo de taxas de juro Juros não vencidos , mas imputáveis ao período de declaração .

A primeira actualização , concluída em Agosto , introduziu diversas alterações que melhoraram a clareza legal relativamente à aplicação do regime de reservas mínimas .

Os juros , prémios e descontos especializados relacionados com instrumentos financeiros denominados em moeda estrangeira são calculados e registados numa base diária , sendo a posição na moeda estrangeira também afectada diariamente por esta especialização . OURO E ACTIVOS E PASSIVOS EM MOEDA ESTRANGEIRA Os activos e passivos denominados em moeda estrangeira são convertidos em euros à taxa de câmbio em vigor na data do balanço .

Os activos de reserva externa e as responsabilidades relacionadas representam uma percentagem considerável do lado do activo e do passivo do balanço do BCE e são uma fonte de consideráveis riscos cambiais e de taxa de juro .

Activos imobilizados corpóreos e incorpóreos Preço de mercado b ) Participações financeiras e acções sem liquidez , e quaisquer outros instrumentos de capital detidos como investimentos permanentes Custo sujeito a imparidade c ) Investimentos em filiais ou participações financeiras significativas Valor líquido dos activos

Artigo 11.o Tendo em consideração a natureza das actividades do BCE , o Conselho do BCE pode constituir uma provisão para riscos de câmbios , de taxa de juro e de flutuação do preço do ouro no balanço do BCE .

RUBRICAS DO BALANÇO

de OIFs Soc .

Rubrica do balanço

Rubricas do balanço

Rubricas do balanço

RUBRICAS PATRIMONIAIS

Sufixo do balanço .

Sufixo do balanço

Rubrica do balanço .

Área da contraparte Sector da contraparte do balanço Moeda da operação

ACTIVO Rubrica do balanço Descrição do conteúdo das rubricas do balanço Princípio de valorização

PASSIVO Rubrica do balanço Descrição do conteúdo das rubricas do ba lanço Princípio de valorização

PASSIVO Rubrica do balanço Descrição do conteúdo das rubricas do balanço Princípio de valorização

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , à taxa à vista ( spot ) da operação a prazo .

Rubrica do balanço ( 1 )

RUBRICAS EXTRAPATRIMONIAIS