Os juros corridos de títulos detidos e emitidos são incluídos nos dados de stocks sobre títulos e no valor de transacção .

Nome da lista de códigos

Desta forma , será promovido o processamento continuado ( straight through processing ) ao longo de todo o processo de transacções de títulos .

Contraparte ( counterparty ) parte oposta numa transacção financeira ( por exemplo , qualquer transacção com o banco central ) . Convenção sobre contagem de dias ( day count convention ) convenção que regula o número de dias incluídos no cálculo de juro dos créditos .

Por exemplo , no caso de uma transaccao de títulos , este mecanismo permite que os participantes liquidem simultaneamente tanto os títulos como os respectivos meios de pagamento .

Transacções Títulos comprados ( activos ) ou emitidos ( passivos ) Títulos vendidos ( activos ) ou amortizados ( passivos ) Moeda de registo do título

Por conseguinte , a emissão de títulos é considerada uma operação e não é reportado qualquer ajustamento .

Por conseguinte , a emissão de títulos é considerada uma transacção e não é reportado qualquer ajustamento .

O total das compras menos a vendas ( títulos na coluna do activo ) ou emissões menos as amortizações ( títulos na coluna do passivo ) de um título contabilizado pelo valor da transacção .

O total das vendas ( títulos na coluna do activo ) ou amortizações ( títulos na coluna do passivo ) de um título contabilizado pelo valor da transacção .

Data da transacção ( T ) data na qual uma transacção ( isto é , um acordo sobre uma transacção financeira entre duas contrapartes ) é firmada .

Aos títulos aplicar se ão as seguintes regras específicas As operações devem ser registadas ao preço de transacção e escrituradas ao preço limpo nas contas financeiras

As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

a ) As operações de títulos a prazo devem ser registadas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

1957.

Artigo 18.o Operações a prazo de títulos As operações a prazo de títulos podem ser contabilizadas segundo um dos dois métodos seguintes Método A a ) As operações de títulos a prazo devem ser registadas em contas extrapatrimoniais desde a data da contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

Artigo 18.o Operações a prazo de títulos As operações a prazo de títulos podem ser contabilizadas segundo um dos dois métodos seguintes Método A a ) As operações de títulos a prazo são escrituradas em contas extrapatrimoniais desde a data de contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação O custo médio da posição do título negociado não é afectado até à liquidação

Artigo 17.o Operações a prazo de títulos As operações a prazo de títulos podem ser contabilizadas segundo um dos dois métodos seguintes Método A a ) As operações de títulos a prazo são escrituradas em contas extrapatrimoniais desde a data de contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

Se os títulos fossem registados a preços constantes , podia ser apresentado um ajustamento caso a transacção fosse efectuada por um preço diferente .

Os BCN devem reportar os títulos de dívida pelo valor nominal ( facial ) e as acções cotadas pelo valor de mercado ( transacção ) .

Convenção sobre contagem de dias ( day count convention ) convenção que regula o número de dias incluídos no cálculo de juro dos créditos .

As contas de liquidação das contrapartes nos bancos centrais nacionais podem ser utilizadas como contas de reserva . Contraparte ( counterparty ) parte oposta numa transacção financeira ( por exemplo , qualquer transacção com o banco central ) .

Contraparte ( counterparty ) parte oposta numa transacção financeira ( por exemplo , qualquer transacção com o banco central ) .

Pode ser concedido por bancos centrais a fim de equilibrar incompatibilidades na liquidação de pagamentos e pode assumir a forma de i ) descoberto com garantia , ou ii ) operação de crédito contra penhor ou num acordo de reporte .

Risco de crédito ( credit risk ) risco de uma contraparte não liquidar uma obrigação no valor total , quer na devida data , quer em qualquer data posterior . O risco de crédito inclui o risco do custo de substituição e o risco de capital .

Artigo 19.o Operações a prazo de títulos As operações a prazo de títulos podem ser contabilizadas segundo um dos dois métodos seguintes a ) As operações de títulos a prazo devem ser registadas em contas extrapatrimoniais desde a data da contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

a ) As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data da contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

a ) As operações a prazo de títulos são escrituradas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

Pode ser concedido por bancos centrais a fim de equilibrar incompatibilidades na liquidação de pagamentos e pode assumir a forma de ( i ) descoberto com garantia , ou ( ii ) operação de crédito contra penhor ou num acordo de reporte .

Método A a ) As operações de títulos a prazo devem ser registadas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

Método B a ) As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

Valorização Operação

Operações de títulos iniciadas no ano 1 , recaindo no ano 2 a data de liquidação à vista da transacção Não se requer nenhum tratamento especial , uma vez que as transacções e respectivas consequências já foram registadas na data de contrato .

Método B a ) As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data da contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

Moeda da operação

Moeda da operação .

natureza da transacção

New Brunswick Transaction.

) Transaction Press, 1993.

Taxa de câmbio o valor de uma moeda para efeitos da respectiva conversão numa outra . Taxa interna de rendibilidade taxa de desconto à qual o valor contabilístico de um título se torna equivalente ao valor actual do fluxo de tesouraria futuro .

Operação de refinanciamento de prazo alargado operação de mercado aberto de carácter regular executada pelo Eurosistema sob a forma de uma operação reversível . As operações de refinanciamento de prazo alargado são realizadas através de leilões normais com frequência mensal e com o prazo de três meses .

Além da custódia , uma central de depósito de títulos pode efectuar operações de comparação , compensação e liquidação .

Operação de recompra Operação reversível de cedência de liquidez baseada num acordo de recompra .

Neste contexto , não se aplica o método de valorização de preços previsto no SEC 95 , que estipula que os fluxos dos títulos de dívida e das acções sejam contabilizados pelo valor de transacção e os stocks pelo valor de mercado .

B Taxa à vista a taxa à qual uma transacção é liquidada na data de liquidação à vista .