Os instrumentos de capital denominados em moeda estrangeira não devem integrar a composição da posição total de moeda , devendo constituir uma posição de moeda estrangeira separada .

Uma entrada de moeda estrangeira afectará o custo médio da posição dessa moeda na data de fecho .

O custo médio da posição da moeda estrangeira deve permanecer inalterado .

Uma entrada de moeda estrangeira afectará o custo médio da posição dessa moeda na data de fecho . 6 .

Os instrumentos de capital denominados em moeda estrangeira não devem integrar a posição cambial global dessa moeda , devendo constituir uma posição cambial separada .

Logo , os juros corridos referentes a moeda estrangeira ( incluindo prémios e descontos de operações a prazo ) devem ser lançados diariamente na posição de moeda estrangeira .

Os acréscimos referentes aos instrumentos denominados em moeda estrangeira são calculados e contabilizados diariamente , à taxa de câmbio média de mercado do dia Efeito na posição de moeda estrangeira Os acréscimos afectam a posição de moeda estrangeira no momento em que são contabilizados , não sendo anulados posteriormente .

6 . O custo médio da posição da moeda estrangeira deve permanecer inalterado .

6 . O custo médio da posição da moeda estrangeira deve permanecer inalterado .

A posição cambial só é alterada pelos valores especializados denominados em moeda estrangeira .

d ) No caso de títulos denominados em moeda estrangeira , o custo médio da posição líquida da moeda não deverá ser afectado se o BCE já detiver uma posição nessa moeda .

Se existirem contratos a prazo de taxa de juro numa moeda estrangeira , os pagamentos de compensação afectarão a posição dessa moeda .

( ME ) ( 1 ) Operações cambiais à vista tratamento durante o exercício As compras de moeda estrangeira são registadas em contas As compras de moeda estrangeira são registadas no extrapatrimoniais na data da transacção e influenciam o balanço na data de liquidação e influenciam o custo médio custo médio da posição de moeda estrangeira a partir dessa da posição de moeda estrangeira a partir dessa data .

d ) No caso de títulos expressos em moeda estrangeira , o custo médio da posição líquida da moeda não será afectado se o BCE e os BCN já detiverem uma posição nessa moeda .

Moeda estrangeira

Moeda estrangeira

Moeda estrangeira

Moeda estrangeira

Moeda estrangeira

Moeda estrangeira

Moeda estrangeira

Os acordos que envolvam títulos denominados em moeda estrangeira não têm qualquer efeito sobre o custo médio da posição dessa moeda .

Moeda estrangeira SNM

Depósitos moeda estrangeira

Moeda estrangeira 5.4.1 .

Overnight Moeda estrangeira

Moeda estrangeira SNM

Os acordos que envolvem estes títulos denominados em moeda estrangeira não têm qualquer efeito sobre o custo médio da posição da moeda .

Os acordos de recompra que envolvam títulos denominados em moeda estrangeira não devem ter qualquer efeito sobre o custo médio da posição dessa moeda .

d ) No caso dos títulos denominados em moeda estrangeira , o custo médio da posição líquida da moeda não deverá ser afectado se a entidade que presta a informação já detiver uma posição nessa moeda .

As operações reversíveis que envolvam títulos denominados em moeda estrangeira não devem ter qualquer efeito sobre o custo médio da posição dessa moeda .

Contabilização imediata nas posições de moeda estrangeira de montantes em moeda estrangeira adquiridos e ainda não recebidos ( ou vendidos , mais ainda não entregues ) , de juros corridos em moeda estrangeira

Os juros , prémios e descontos especializados relacionados com instrumentos financeiros denominados em moeda estrangeira são calculados e registados numa base diária , sendo a posição na moeda estrangeira também afectada diariamente por esta especialização . OURO E ACTIVOS E PASSIVOS EM MOEDA ESTRANGEIRA Os activos e passivos denominados em moeda estrangeira são convertidos em euros à taxa de câmbio em vigor na data do balanço .

dos activos e passivos em moeda estrangeira é efectuada moeda a moeda , incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais em moeda estrangeira .

A reavaliação das disponibilidades e responsabilidades em moeda estrangeira é efectuada moeda a moeda , incluindo as operações extrapatrimoniais em moeda estrangeira .

Os valores especializados denominados em moeda estrangeira devem ser convertidos à taxa de câmbio da data da contabilização e devem afectar a posição cambial dessa moeda .

A existência de contratos a prazo de taxa juro numa moeda estrangeira afectará o custo médio da posição dessa moeda no que se refere ao pagamento de compensação .

b ) As operações em moeda estrangeira que impliquem uma alteração da posição dessa moeda são convertidas em euros à taxa de câmbio em vigor na data de contrato

A existência de contratos a prazo de taxa de juro numa moeda estrangeira afectará o custo médio da posição dessa moeda no que se refere ao pagamento de compensação .

A existência de contratos a prazo de taxa de juro numa moeda estrangeira afectará o custo médio da posição dessa moeda no que se refere ao pagamento de compensação .

A reavaliação dos activos e passivos em moeda estrangeira é efectuada moeda a moeda , incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais em moeda estrangeira .

Empréstimos em moeda estrangeira negligenciáveis

empréstimos em moeda estrangeira negligenciáveis

empréstimos em moeda estrangeira negligenciáveis

Valor nominal , conversão da moeda estrangeira à taxa de mercado Valor nominal , conversão da moeda estrangeira à taxa de mercado