As duas variedades mais frequentes são os swaps de taxas de juro e de divisas ( também designados cross currency interest swaps ) .

Na segunda , foi colocado um montante de Euros 40 mil milhões e participaram 63 bancos .

Swaps de taxas de juro , de divisas ou relativos a um índice sobre acções ( equity swaps ) .

No caso de se registar uma diferença entre os recebimentos e os pagamentos efectuados , o custo médio da posição da moeda será afectado pelos swaps de taxa de juro em moeda estrangeira .

SWAPS DE TAXA DE JURO

Os swaps de taxa de juro devem ser reavaliados individualmente e , se necessário , convertidos em euros à taxa de câmbio à vista .

Os swaps de taxa de juro devem ser reavaliados indi vidualmente e , se necessário , convertidos em euros à taxa de câmbio à vista .

Artigo 16.o Swaps de taxa de juro 1 .

Artigo 17.o Swaps de taxa de juro 1 .

Durante 2004 iniciaram se os trabalhos de expansão do universo de investimento para incluir swaps de taxas de juro , instrumentos com cobertura de riscos cambiais e STRIP dos EUA2 .

Um saldo líquido que dê origem a uma entrada afectará o custo médio da moeda na data do vencimento . 1 .

A existência de contratos a prazo de taxa de juro numa moeda estrangeira afectará o custo médio da posição dessa moeda no que se refere ao pagamento de compensação . O pagamento de compensação deve ser convertido em euros à taxa à vista na data de liquidação .

No caso de se registar uma diferença entre os recebimentos e os pagamentos efectuados , o custo médio da posição da moeda será afectado pelos swaps de taxa de juro em moeda estrangeira .

No caso de se registar uma diferença entre os recebimentos e os pagamentos efectuados , o custo médio da posição da moeda deve der afectado pelos swaps de taxa de juro em moeda estrangeira .

Embora haja , neste caso , uma provisão real de fundos , foi igualmente proposto , por razões de coerência , que os fluxos de juros ao abrigo de swaps de divisas ( com uma troca de capital em duas divisas diferentes ) fossem classificados como transacções da conta financeira .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contratação até à data de liquidação , à taxa à vista das operações a prazo . 3 .

Operação cambial a prazo contrato pelo qual se convenciona a compra ou venda definitiva de um determinado montante expresso numa moeda estrangeira contra outra moeda , normalmente a moeda nacional , em determinado dia , e a entrega desse montante numa data futura previamente fixada , mais de dois dias úteis após a data de contratação , a um determinado preço .

No contexto das operações intra Eurosistema , a liquidação refere se à eliminação das posições líquidas decorrentes das referidas operações e requer a transferência de activos .

ou ( vi ) swaps de divisas entre moeda nacional e estrangeira . Operação de recompra operação reversível de cedência de liquidez baseada num acordo de recompra .

Resultados da valorização de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , futuros de taxas de juro , swaps financeiros e contratos a prazo de taxas de juro

Resultados de avaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , futuros de taxas de juro , swaps financeiros e contratos a prazo de taxas de juro

Moeda Por memória Utilização transfronteiras

Método económico método contabilístico segundo o qual as operações são escrituradas na respectiva data de contrato .

Juros , incluindo pagamentos ao abrigo de acordos de swap ou de garantia de juros 1C .

Critérios Moeda Utilização transfronteiras Euro ( 7 ) Sim

Artigo 17.o Swaps de taxa de juro 1 .

Perdas não realizadas relativas a títulos Perdas não realizadas relativas a swaps de taxa de juro Perdas cambiais não realizadas Total de prejuízos não realizados

Relatório Anual do BCE 1998

Com efeitos a partir de 30 de Novembro de 2000 , todos os activos e passivos bilaterais relacionados com o TARGET entre os BCN da UE e o BCE são compensados diariamente no fim do dia , por novação com o BCE , ficando cada BCN com uma única posição bilateral líquida face ao BCE .

ISDA Master Agreement ( Multi currency Cross border 1992 ) 3 .

ISDA Master Agreement ( Multi currency Cross border 1992 ) 3 .

Foi também realizado o trabalho preparatório para a introdução de swaps de taxa de juro .

Os swaps de taxas de juro envolvem a troca de pagamentos de juros de diferente carácter , por exemplo , taxa fixa contra taxa flutuante , duas taxas flutuantes diferentes , taxa fixa numa moeda e taxa flutuante noutra , etc. Os swaps de divisas ( incluindo todos os contratos de garantia ) são transacções em divisas estrangeiras a uma taxa de câmbio definida previamente .

3 Swaps cambiais Os swaps cambiais executados para fins de política monetária consistem na realização simultânea de duas transacções , à vista e a prazo , de euro contra moeda estrangeira .

EmprØstimos em moeda estrangeira , títulos e depósitos fluxos de saída ( ) fluxos de entrada ( ) capital juros capital juros

Empréstimos em moeda estrangeira , títulos e depósitos fluxos de saída ( ) fluxos de entrada ( ) capital juros capital juros

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contrato .

Swaps cambiais Tipo de operação Os swaps cambiais executados para fins de política monetária consistem na realização simultânea de duas transacções , à vista e a prazo ( spot e forward ) , em euros contra uma moeda estrangeira .

Empréstimos em moeda estrangeira , títulos e depósitos fluxos de saída ( ) capital juros juros 2 .

estrangeira , fluxos de saída capital ( ) juros fluxos entrada ( ) de capital juros 2 .

TIPO DE OPERAÇÃO Os swaps cambiais executados para fins de política monetária consistem na realização simultânea de duas transacções , à vista e a prazo ( spot e forward ) , em euros contra uma moeda estrangeira .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contrato .

Os swaps de taxa de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Resultados da valorização de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , futuros de taxas de juro , swaps financeiros e contratos a prazo de taxas de juro Juros não vencidos , mas imputáveis ao período de declaração .